おれが初めてゲームコーチングで確定申告をしたのは去年だ。「副業収入20万円以下なら申告不要」という話を信じて放置していたら、住民税の通知書が届いて焦った体験がある。
「副業20万円以下は申告不要」という誤解
結論から言う。この認識は半分間違いだ。
「所得税の確定申告」については、副業の所得が20万円以下なら申告不要という規定がある。しかしこれは所得税だけの話で、住民税は別途申告が必要になるケースがある。
おれの場合、コーチング収入が年間18万円で所得税の申告は不要だったが、住民税の申告を忘れて自治体から問い合わせが来た。意外と見落とされているポイントだ。
ゲームコーチング収入の税区分
ゲームコーチングの副業収入は基本的に「雑所得」に分類される。雑所得とは、給与所得・事業所得・不動産所得などに当てはまらない所得のことだ。
- 会社員がコーチングをやる場合：雑所得（経費を差し引いた額が課税対象）
- フリーランスとしてコーチングをやる場合：事業所得になる可能性あり
- 年間コーチング収入が300万円超：事業所得と認められやすくなる
雑所得の計算式は「収入 − 必要経費 = 雑所得」だ。必要経費には、ゲーミングPC・モニター・ヘッドセットなどコーチングに使う機材費、インターネット回線費用（按分）が含まれる。
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白色申告 vs 青色申告、どちらを選ぶべきか
自分が実際にやってみたら、青色申告は手間がかかるが節税効果が大きかった。
- 白色申告：手続きが簡単・帳簿は収支内訳書のみ・特典なし
- 青色申告（10万円控除）：簡易帳簿でOK・10万円が所得から控除される
- 青色申告（65万円控除）：複式簿記が必要・e-Tax申告が条件・節税効果大
freeeやマネーフォワードを使えば複式簿記は自動化できる。年間コーチング収入が50万円を超えるなら青色申告65万円控除を狙う価値がある。所得税・住民税合わせて15〜20万円の節税になるケースもある。
まとめ
ゲームコーチングの副業収入は雑所得として扱われる。20万円以下でも住民税の申告が必要になる場合があるため、「申告不要」と決めつけずに確認することが重要だ。
正直、税金の処理は面倒に感じるが、freeeなどのツールを使えば1〜2時間で終わる。副業収入が増えたら青色申告に切り替えるのがおすすめだ。
ゲームコーチングを本格的に始めたいなら、Gamecastのゲーマーページからプロフィールを確認して、案件獲得のイメージをつかんでほしい。